Unrealisierte Forex Verlustjournaleintrag

Small Business Was ist der Journal Eintrag zu erfassen realisierten Verlust der Investition Berechnung und Erfassung eines realisierten Verlust erfordert ein Unternehmen, um mehrere verschiedene Faktoren zu berücksichtigen. Es muss die ursprüngliche Eintragung, die den Erwerb der Investition aufgezeichnet hat, überprüfen, um sicherzustellen, dass der neue Eintrag die korrekten Konten anpasst. Als nächstes muss es feststellen, ob die Investition im Laufe der Zeit auf den Markt gebracht werden musste und ob der Wert des Vermögenswertes im Laufe der Zeit wuchs oder geschrumpft war. Erst nach diesen Schritten können Sie die Transaktion aufzeichnen, indem Sie den quotRealized Loss on Investmentquot Account für die Höhe des realisierten Verlustes ablegen. Initial Journal Entry Der erste Schritt bei der Erfassung eines Verlustes ist die Überprüfung der Investition Akquisition Eintrag zu etablieren, was es kostet, um die Investition zu erwerben, und zu bestimmen, welche Konten müssen angepasst werden, um den Verkauf widerspiegeln. Wenn eine Investition ursprünglich erfasst wird, belastet der Journaleintrag Bargeld und Kredite eine Investition für einen Betrag, der dem Anschaffungspreis entspricht. Die Belastungsseite eines Journaleintrags erhöht die Aufwands - und Vermögenskonten, während er die Umsatz-, Eigenkapital - und Passivkonten verringert. Die Gutschrift Hälfte eines Journaleintrags tut das Gegenteil, es verringert Aufwand und Vermögenswerte und erhöht die Einnahmen-, Eigenkapital - und Verbindlichkeitskonten. Realized Loss Defined Ein realisierter Verlust tritt ein, wenn die Investition für einen fairen Marktwert verkauft wird und dieser Preis weniger als die ursprünglichen Anschaffungskosten ist. Was den Verlust des Vermögenswerts realisiert, ist der tatsächliche Verkauf. Während ein Asset8217s-Wert während des Zeitraums schwanken kann, in dem ein Unternehmen es besitzt, sobald der Vermögenswert verkauft wird, ist der Verlust klar definiert und kann nicht geändert werden. Mark-to-Market-Grundlagen In den Vereinigten Staaten verlangen die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze, die als GAAP bezeichnet werden, dass bestimmte Anlagen auf den Markt gebracht werden müssen. Jedes Mal, wenn das Unternehmen einen Jahresabschluss erstellt, muss er den börsennotierten Wert dieser Anlagen auf den aktuellen Marktwert anpassen. Der Marktwert ist gleich dem, was das Geschäft für den Vermögenswert erhalten könnte, wenn es die Investition an einen unabhängigen Dritten verkaufte, wenn die Finanzberichte erstellt wurden. Die Investitionen, die auf den Markt gebracht werden müssen, sind Schuld - und Beteiligungspapiere, die zu Handelszwecken gekauft und gehalten werden. Die Ertragslage des Berichtszeitraums schwankt aufgrund der Zunahme oder Abnahme der Marktinvestitionen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Verlust besteht darin, das quotInvestment Unrealized GainLossquot-Konto zu belasten und das quotInvestment Assetquot-Konto um den Betrag des nicht realisierten Verlustes zu kündigen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Gewinn besteht darin, das quotInvestment Unrealized GainLossquot-Konto zu berechnen und das quotInvestment Assetquot-Konto um den Betrag des nicht realisierten Gewinns zu belasten. Journaleintrag für realisierten Verlust Der realisierte Verlust entspricht dem Wert des Vermögenswertes, der auf Ihren Finanzunterlagen aufgeführt ist, abzüglich der Erlöse, die Sie vom Verkauf erhalten haben. Um die Transaktion aufzuzeichnen, beginnen Sie mit der Anrechnung des Buchwertes der Anlage auf das jeweilige Vermögenskonto. Damit wird der Wert der Investition auf die Bücher gleich Null. Als nächstes belasten Sie Bargeld für die Menge des Geldes, das Sie für den Verkauf des Vermögenswertes erhalten haben, der die Kassenbilanz auf den Büchern erhöhen wird. Schließlich belasten Sie den quotRealized Loss on Investmentquot-Konto um den in der Transaktion erfassten Verlustbetrag. Dies erhöht die Aufwendungen und verringert den Gesamtgewinn für den Zeitraum, in dem die Investition verkauft wurde.16 Verarbeitungswährungsgewinne und - verluste für Debitorenforderungen 16.1 Verständnis von Währungsgewinnen und - verlusten Währungsgewinne und - verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die bei Transaktionen mit mehr als Eine währung Es bestehen zwei Arten von Gewinnen und Verlusten: Unrealisierte Gewinne und Verluste Realisierte Gewinne und Verluste Unrealisierte Gewinne und Verluste werden auf unbezahlten Rechnungen auf den offenen Teil der teilweise bezahlten Rechnungen am Ende eines Geschäftsjahres berechnet, während realisierte Gewinne und Verluste zu diesem Zeitpunkt berechnet werden Des Empfangs 16.1.1 Realisierte GainLoss Berechnungen Um realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen, müssen Sie Einnahmen buchen. Realisierte Gewinne und Verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die zwischen Transaktionen mit einem ausländischen oder alternativen Währungsempfang auftreten. Wenn Sie Einnahmen buchen, berechnet das System Gewinne und Verluste auf der Basis, ob sich die Wechselkurse vom Rechnungsdatum zum Tag des Eingangs geändert haben. Bei Änderung der Wechselkurse erstellt das System Buchungen für die Gewinne und Verluste. Realisierte Gewinne und Verluste werden errechnet, wenn Sie Quittungen auf die Rechnungen anwenden, sie werden jedoch beim Buchen der Belege im Hauptbuch erfasst. Zur Berechnung des Gewinns oder Verlusts bestimmt das System, ob sich der Wechselkurs zwischen dem Rechnungsdatum und dem Erhaltungsdatum wie folgt geändert hat: Das Rechnungsdatum ist das Datum, an dem der Wechselkurs zur Berechnung der Rechnungsbeträge verwendet wurde. Das Rechnungsdatum kann entweder die DGJ (Rechnung GL Datum) oder das DIVJ (Rechnungsdatum) in der Tabelle F03B11 sein. Sie legen eine Verarbeitungsoption in der P03B0011 Master Business Function fest, um festzulegen, welches Datum beim Erstellen einer Rechnung verwendet wird. Das Erhaltungsdatum ist das Datum im Feld DGJ (Empfangs-GL-Datum) in der Tabelle F03B14. Hierbei handelt es sich um das Datum, an dem die Rechnung bezahlt wurde. Zusammenfassend lässt sich feststellen, welches Rechnungsdatum (DGJ oder DIVJ) bei der Erstellung der Rechnung verwendet wurde und das als Rechnungsdatum verwendet, um den Gewinn oder Verlust zu berechnen. Für Fremdwährungseinnahmen besteht das Potenzial für einen Standardgewinn oder - verlust. Zur Berechnung des Gewinns oder Verlusts multipliziert oder teilt das System den Rechnungsbetrag mit der Differenz des Wechselkurses ab dem Zeitpunkt der Rechnungserfassung und dem Zeitpunkt der Zahlung. Wenn ein alternativer Währungseingang vorliegt, besteht das Potential für zwei Gewinne oder Verluste bei einer Transaktion: Standardgewinnverlust. Ein Betrag auf Basis von Wechselkursdifferenzen zwischen der Fremdwährung (Transaktion) und der Landeswährung vom Transaktionsdatum bis zum Erhaltstag. Wechselkursverlust. Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der alternativen (Quittungs-) Währung und der inländischen Währung basiert. Dieser Gewinn oder Verlust ist der Unterschied zwischen: Der Betrag, der durch die Umwandlung des Wechselwährungsempfangs direkt in die inländische Währung berechnet wird (dies ist der Betrag, der tatsächlich dem Bankkonto hinterlegt oder bezahlt wird). Der Betrag, der durch Umwandlung des Wechselwährungsempfangs berechnet wird Die Fremdwährung in die inländische Währung 16.1.1.1 Beispiel: Realisiertes GainLoss auf Fremdwährungsrechnungen und Quittungen In diesem Beispiel gibt eine britische Gesellschaft eine Rechnung in US-Dollar (Fremdwährung) ein und erhält Zahlung in USD (Fremdwährung). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen Gewinn oder Verlust auf der Grundlage der Wechselkursschwankungen zwischen der inländischen Währung und der Fremdwährung zum Zeitpunkt der Zahlung. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Der Fremdwährungsbeleg am 1. Februar ist 500.00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Der Standard-Hochleistungsverlust beträgt 0,45 GBP. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Erhaltstag. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (Umrechnungskurs am Erhaltungsdatum) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 303.60 GBP 304.05 minus 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Beispiel: Realisierte GainLoss auf Fremdwährungsrechnung und Wechselgeldempfang In diesem Beispiel, Ein französisches Unternehmen nimmt drei Rechnungen in kanadischen Dollar (CAD) und erhält Zahlung in japanischen Yen (JPY). Bei der Erfassung wird der Quittungsbetrag (JPY) mit den in - und ausländischen Rechnungsbeträgen verglichen, um festzustellen, ob die Forderung erfüllt ist. Da die drei an der Transaktion beteiligten Währungen gegeneinander schwanken, besteht das Potenzial für: Standardverstärkung zwischen EUR und CAD. Wechselkursgewinn zwischen JPY, CAD und EUR. Die Fremdwährungsrechnung am 1. Januar für 500,00 CAD, das sind 356,34 EUR in der inländischen Währung. Der EUR-Betrag errechnet sich wie folgt: 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Der Währungsempfang am 1. Februar beträgt 38.850 JPY. Der auf die Rechnung angewendete Fremdwährungsbetrag beträgt 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD Der auf die Rechnung angewendete Landeswährungsbetrag beträgt 354.41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR Der inländische Währungsbetrag der Quittung beträgt 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16,1,1,4 Standard GainLoss Der Standardgewinn ist ndash1,93 EUR. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Erhaltstag. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 (Wechselkurs beim Erhaltungsdatum) 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 356.34 EUR 354.41 minus 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Wechselwährung GainLoss Der Wechselwährungsgewinn beträgt 1,57 EUR. Dieser Betrag wird mit dem Wechselkurs am Eingangsdatum berechnet. Es basiert auf dem Unterschied zwischen der Umwandlung der alternativen Währung direkt in die Landeswährung und der Umwandlung der alternativen Währung in die Fremdwährung in die Landeswährung. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 minus 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Nicht realisierte GainLoss-Berechnungen Um unrealisierte Gewinne und Verluste auf offene Devisenrechnungen aufzuzeichnen, können Sie die Gewinn - und Verlustbeträge manuell eingeben In einem Journaleintrag ändern oder das System automatisch die Gewinn - und Verlustbuchungen erstellen. Unrealisierte Gewinne und Verluste gelten für unbezahlte Rechnungen oder den offenen Teil einer teilweise bezahlten Rechnung. Wenn Sie mit mehreren Währungen arbeiten, notieren Sie am Ende eines jeden Geschäftsjahres nicht realisierte Gewinne und Verluste, um offene ausländische Transaktionen neu zu erfassen. Dies gibt Ihnen ein genaues Bild der Cash-Position, so dass Sie den Cashflow prognostizieren und verwalten können. Um das System automatisch zu generieren, gewinnen Sie den AR Unrealisierten GainLoss Report (R03B426), der: Revisionen offene Fremdrechnungen analysiert unrealisierte Gewinne und Verluste im Detail Aufzeichnungen nicht realisierte Gewinne und Verluste 16.2 Voraussetzungen Bevor Sie die Aufgaben in diesem Abschnitt abschließen: Geben Sie neue Wechselkurse auf dem Formular für die Umrechnung der Wechselkurse ein. Erstellen Sie für jede Firma, die eine andere Basiswährung hat, eine andere Version des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts. 16.3 Generierung des AR Unrealized GainLoss Berichts Dieser Abschnitt gibt einen Überblick über den AR Unrealized GainLoss Report und erläutert, wie man: den AR Unrealized GainLoss Report ausführen kann. Set Verarbeitungsoptionen für AR Unrealisierte GainLoss Report (R03B426). 16.3.1 Verständnis des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts Sie führen den AR Unrealisierten GainLoss Report (R03B426) aus, um nicht realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen. Das System erzeugt einen Bericht, der Folgendes anzeigt: Basiswährung und Transaktionswährung für jede Rechnung. Rechnungsnummer und Fälligkeitsdatum. Der ursprüngliche und aktuelle inländische Betrag berechnet für jede Rechnung. Der ausländische Betrag jeder Rechnung. Der nicht realisierte Gewinn oder Verlust für jede offene Rechnung. Für die Erstellung des Berichts verwendet das System Informationen aus diesen Tabellen: Debitorenbuchhaltung (F03B11) Belegdetail (F03B14) Sie legen fest, ob Buchungsbuchungen für nicht realisierte Gewinne, Verluste oder beides in einer Bearbeitungsoption angelegt werden sollen. Das System ordnet diesen Journaleinträgen die Belegart JX zu. Dies ist die einzige Dokumentart, die verwendet wird, um die inländische Seite eines monetären (währungsspezifischen) Kontos anzupassen. Das System schafft nur einen Journaleintrag pro Firma. Wenn Sie die Bearbeitungsoption leer lassen, erzeugt das System keine Journaleinträge. Sie können auch festlegen, ob Sie zu einem bestimmten Datum Journalbuchungen für nicht realisierte Gewinne oder Verluste erstellen möchten. Das System wählt Rechnungen aus, die ab dem Datum, das Sie in einer Verarbeitungsoption angeben, geöffnet sind und den F03B14 As Of Aging Server (B03B136) verwendet, um die inländischen und ausländischen Rechnungsbeträge neu zu berechnen. Dann, wenn in einer Verarbeitungsoption angegeben, erstellt das System Buchungen für die nicht realisierten Gewinne oder Verluste. Mit der Berichterstattung können Sie Periodenberichte erstellen, um die finanziellen Prüfanforderungen zu erfüllen, wie zum Beispiel das Ausgleichen offener Rechnungen auf Debitorenbuchkonten. Wenn Sie den AR Unrealized GainLoss Report ab einem bestimmten Datum ausführen, beachten Sie, dass der Bericht länger dauert, um zu verarbeiten. Dies liegt daran, dass das System zunächst die offenen Beträge ab dem Datum, das Sie angeben, neu berechnet und dann die nicht realisierten Gewinne oder Verluste berechnet. Führen Sie den AR Unrealisierten GainLoss Report zuerst aus, ohne Journaleinträge zu erstellen. Überprüfen Sie den Bericht und korrigieren Sie gegebenenfalls die Wechselkurse. Fahren Sie fort, das Programm zu starten, ohne Journaleinträge zu erstellen, bis Sie alle Wechselkurse korrigiert haben, und führen Sie dann das Programm aus, um Journaleinträge für nicht realisierte Gewinne und Verluste zu erstellen. Wenn Sie mehrere Währungen mischen, wenn Sie den AR Unrealisierten GainLoss-Bericht ausführen, erscheinen die Fremdwährungs-Gesamtsumme und alle anderen Zwischensummen als NA (nicht anwendbar), da Summen für mehr als eine Währung bedeutungslos sind. Um dies zu verhindern, richten Sie eine andere Version des Berichts für jedes Unternehmen mit einer anderen Basiswährung ein. Die Einrichtung einer separaten Version für jedes Unternehmen hat den zusätzlichen Vorteil, die Größe des Berichts zu reduzieren. Um doppelte Journaleinträge zu vermeiden, legen Sie nicht die Verarbeitungsoption fest, um Journalbuchungen mehrmals pro Geschäftsjahr zu erstellen. 16.3.1.1 Beispiel: Unrealisierte GainLoss auf einer Fremdwährungsrechnung In diesem Beispiel berechnet ein französisches Unternehmen einen nicht realisierten Gewinnabschlag auf einer offenen Fremdwährungsrechnung in US-Dollar (USD). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust am Ende des Geschäftsjahres, in dem die offene Rechnung (USD) gegenüber dem Euro (EUR) neu bewertet wird.